Deducciones personales — Qué puedes deducir

Requisitos

• Factura electrónica (CFDI) de cada gasto deducible, con tu RFC correcto como receptor
• Haber pagado con transferencia electrónica, tarjeta de crédito, tarjeta de débito o cheque nominativo (NO en efectivo)
• Gastos médicos deducibles: honorarios médicos, dentales, psicología, nutrición, gastos hospitalarios, análisis clínicos, estudios de laboratorio, prótesis, aparatos de rehabilitación, lentes ópticos graduados (hasta $2,500), enfermería
• Seguros: primas por seguros de gastos médicos complementarios
• Gastos funerarios: hasta 1 UMA anual (aproximadamente $39,606 en 2025)
• Intereses reales de créditos hipotecarios para tu casa habitación (solo interés real, el banco lo informa al SAT)
• Donativos a instituciones autorizadas: hasta el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio anterior (hasta 4% para donativos al gobierno)
• Aportaciones complementarias de retiro: hasta el 10% de tus ingresos acumulables sin exceder 5 UMA anuales
• Colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial: preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, profesional técnico $17,100, bachillerato $24,500 (montos anuales máximos)
• Transporte escolar obligatorio cuando la escuela lo incluya en la colegiatura
• El monto total de deducciones personales no puede exceder 5 UMA anuales (aprox. $198,031 en 2025) o el 15% de tus ingresos totales, lo que resulte menor

¿Qué obtienes?

No genera documento propio. Las deducciones se reflejan en tu declaración anual y pueden resultar en un menor impuesto a pagar o un saldo a favor.